По отрасли права

Клиентом является крупнейший производитель химической продукции в Восточной Европе, лидер отрасли с объемами поставок произведённого сырья до 100 тысяч тонн в год. Консультантом анализировались проблемные вопросы налогового учета, связанные с получением целевого процентного займа в иностранной валюте, а также с порядком учёта в расходах затрат на приобретение экспедиторских услуг при применении различных базисов поставки. Анализируемые вопросы являются важным компонентом деятельности группы компаний, т.к. она осуществляет значительный объем поставок производимой продукции по всей территории России, а также за ее пределы. Полученные клиентом квалифицированные консультации по данным налоговым вопросам имели, по оценке клиента, важное значение для осуществления его предпринимательской деятельности способствовали принятию эффективных бизнес-решений.

Клиентом является российская компания, разрабатывающая уникальное высокотехнологическое оборудование, используемое при проведении банковских транзакций. Клиент поставлял оборудование для совместного проекта Московского Кредитного банка (банк ТОП-10 в России) и «Mastercard» по созданию нового для России платежного инструмента, который принимается в более 7 миллионов торговых площадок в 107 странах мира.
Работа Консультанта заключалась в подготовке трансфертной документации, предусмотренной российскими налоговым правом, для обоснования соответствия уровня цен рыночному уровню в сделках клиента. Уникальность продукции требовала сложного подбора и обоснования правил ценообразования, что было эффективно сделано Консультантом. Документы по сделкам были представлены в налоговые органы и признаны надлежащими для подтверждения соответствия закону.

Клиентом является крупная федеральная сеть в сфере проведения досуга, ведущая свою деятельность более чем в 30 городах России и СНГ и имеющая в настоящий момент долю рынка до 20%. Консультант был привлечен клиентом в ходе камеральной налоговой проверки. Консультантами были подготовлены квалифицированные письменные ответы на многочисленные запросы налогового органа о предоставлении пояснений и документов, направленные в адрес компаний группы. Запросы налогового органа касались сложнейших аспектов актуального налогового законодательства Российской Федерации (специализированные аспекты налогообложения прибыли). После направления клиентом подготовленных Консультантом мотивированных возражений, налоговые органы полностью отказались от предъявляемых ранее в отношении группы компаний претензий и требований.

Клиентом является «family-office» одного из собственников известного в России частного банка. Целью проекта являлась правовая и налоговая оптимизация владения и продажи значимой личной недвижимости во Франции с учетом законодательства ЕС и Франции. Существенным осложнением проекта было столкновение интересов нескольких налоговых систем: на момент проекта, собственник являлся резидентом России и иной страны, при том, что владение собственностью осуществлялось через французскую и английскую проектную компанию. Множественность правовых нюансов и налогообложения разных стран сделали проект крайне насыщенным и сложным. Несмотря на сложность налоговой структуры операций с недвижимостью, по результатам анализа нашими консультантами было выработано два варианта и пять способов их реализации, позволяющих максимально эффективно планировать налоговую нагрузку на все элементы структуры. Клиент выбрал наиболее эффективный для себя способ и высоко оценил качество проделанной работы.

Клиентом является ведущая ювелирная компания России, входящая в топ крупнейших ювелирных холдингов России, и лидер отрасли по многим показателям. Компания представлена магазинами в России и ЕС, имеет в своем составе множество юридических лиц и владеет торговым знаком международного значения. Задачей клиента являлась масштабная реструктуризация владения большой группой компаний, объектов недвижимости и интеллектуальных прав для оптимизации финансовых потоков, налогообложения, рисков управления. В рамках реализации данного проекта, нашими консультантами были разработаны варианты реструктуризации текущего бизнеса клиента по функционалу. Для выбора наиболее походящей клиенту структуры был проведен анализ законодательства Российской Федерации и нескольких стран ЕС. Клиент намерен реализовывать рекомендованную структуру отношений, признав ее эффективной для решения поставленных задач.

Клиентом по проекту выступал одна из крупнейших девелоперских холдингов в России, который входит в топ компаний, согласно оценке Министерства строительства МО, и занимает лидирующие позиции по объемам жилищного строительства.
Целью клиента было построить эффективную модель будущего финансирования дочерних компаний с использованием закрытого комбинированного паевого инвестиционного фонда. Модель финансирования, рассматриваемая консультантом, включала в себя инвестирование Швейцарских банков, а также депонирование доходности в ценных бумагах, обращаемых на мировых биржах. Консультанту ставились вопросы налогообложения, банковского контроля и корпоративного права.  Сложность данного проекта заключалась прежде всего в том, что корпоративная форма такого вида является уникальным явлением для России, по данным официальной статистики, на момент исследования закрытых комбинированных девелоперских ПИФ недвижимости было зарегистрировано не более двух единиц на всей территории страны. Проект является уникальным по сложности экспертизы. Мы гордимся тем, что клиент высоко оценил качество и обоснованность проведённого анализа и структурирования.

Клиентом является холдинг по производству и продаже изделий из устойчивых пластмасс, основным активом которого является крупный завод-производитель с почти двадцатилетней историей, действующий на основе технологии известнейшей в мире австрийской инжиниринговой компании. В ходе проекта консультанту ставилась задача оптимизировать с налоговой точки зрения финансовые потоки и владение частью холдинга, которая исторически сложилась в деятельности клиента и, на момент анализа, была излишне большой и плохо управляемой. Исследование включало в себя подробный анализ деятельности более чем 15 компаний клиента, а также отношений между ними. Для оптимизации финансовых потоков и минимизации рисков консультант исследовал современное международное налоговое право, валютное право, корпоративные аспекты передачи и группировки активов. Проект позволил предложить клиенту оптимальную структуру, в несколько раз снизив стоимость содержания корпоративной структуры холдинга, и уменьшить сопутствующие риски.

Клиент представляет интересы пула частных инвесторов, среди которых были как резиденты Российской Федерации, так и иностранные лица. Целью инвесторов была совместная реализация проекта по строительству уникального спортивного центра на территории Литвы, структурирование денежного потока от проекта. Клиенту были необходимы рекомендации о возможных налоговых последствиях и рисках для российских инвесторов, в том числе, по налогообложению КИК. При этом на момент обращения клиента за консультацией, значимая практика по КИК физически отсутствовала из-за новизны этого института для российского налогового права. Консультант вел анализ в условиях отсутствия значимой практики право применения. Несмотря на это, консультанту удалось мотивированно сформировать свое мнение и дать эффективные рекомендации по структуре инвестиционного проекта. Клиент остался полностью удовлетворен анализом и помощью консультанта.

Клиент представляет интересы одного из лидеров отрасли по организации услуг для частной авиации. Клиент осуществляет деятельность в сфере бизнес-авиации (услуги по предоставлению в аренду третьим лицам воздушных судов, их наземному обслуживанию, организации парковки таких судов на территории аэропортов в России и за ее пределами) и привлекал европейских партнёров для реализации услуг по обслуживанию воздушных судов за пределами России. Налогообложение отношений между клиентом и его партнёрами противоречиво регулировалось одновременно несколькими международными договорами, конвенциями и локальным правом, что делало правила обложения налогом не до конца ясными. Консультанту на основе соглашения об избежании двойного налогообложения, Модельной конвенции ОЭСР и правоприменительной практики предстояло проанализировать налоговые риски и дать рекомендации об их минимизации. Сложность регулирования отношений в сфере частной авиации сделало этот проект уникальным и не имеющим аналогов в практике. Мы гордимся тем, что смогли эффективно помочь клиенту и заслужили его высокую оценку качества нашей работы.

Клиент представлял крупную международную инвестиционно-брокерскую группу, включающую в себя лицензированные компании в России, на Кипре и иных юрисдикциях. Клиент обратился к консультанту за анализом действия правил валютного регулирования в отношении своего нового инвестиционного продукта. Продукт был предназначен для российских лиц, но одним из аспектов генерации дохода являлась покупка ценных бумаг на бирже в США. Вопрос клиента состоял в правилах учета им доходов от продукта, а также требовал анализа соблюдения им ограничений в валютных операциях. Налогообложение и валютный контроль инвестиций и ценных бумаг, особенно в международных сделках, является традиционно сложным кейсом с массой деталей для анализа. Мы рады, что смогли эффективно оказать помощь клиенту, и гордимся тем, что смогли оказать ему практическую помощь в разработке высококлассного инвестиционного продукта.

27 июня в Арбитражном суде города Москвы состоялось финальное судебное заседание по спору о качестве продукции между производителем упаковки и покупателем – крупнейшим консервным заводом. Были заявлены основные и встречные требования, подготовлены десятки промежуточных процессуальных документов и несколько экспертиз. Над делом работала рабочая группа судебной практики во главе с Еленой Кузнецовой. Дело находилось в суде уже более 14 месяцев. На протяжении всего этого времени юристы Клифф представляли позицию производителя, а также поставщика упаковочной продукции. Итогом рассмотрения дела стало подписание мирового соглашения, которое утвердил суд в последнем заседании. Специалисты Клифф сделали его максимально безопасным и удобным для клиента. Это позволит сторонам продолжить бизнес –партнерство в ближайшем будущем.

28 июня в Арбитражном суде города Москвы было рассмотрено дело об обжаловании Постановления Федеральной Таможенной службы о привлечении поставщика к ответственности. Общество было привлечено к ответственности на сумму более миллиона рублей. По стечению обстоятельств Общество получило Постановление уже в момент когда наказание за административное правонарушение увеличилась вдвое за счет штрафа. Общее требование уполномоченного органа составило более двух с половиной миллионов рублей. Перед юристами Клифф стояла глобальная задача оспорить Постановление, но сначала нужно было восстановить сроки на обжалование, которые формально были пропущены. Спорить с государством не просто. Это известно большей части российского бизнеса. Юристам Клифф удалось добиться в этом успеха. Срок на обжалование восстановлен. Постановление о привлечении к ответственности было отменено. Как следствие отмены основного Постановления, Общество не обязано платить и штраф. Документы были подготовлены совместно в составе рабочей группы судебной практики, интересы клиента в суде представляла руководитель практики – Елена Кузнецова.

28 мая руководитель судебной практики «Клифф» Кузнецова Елена представила интересы одного из крупнейших производителей шин в Арбитражном суде города Москвы.
По иску о взыскании долга по договору поставки было взыскано около 7 миллионов рублей основного долга и неустойка, заявленная на момент подачи заявления. Елена также ходатайствовала о взыскании неустойки с контрагента до момента исполнения обязательства в полном объеме. В этом случае неустойка продолжает начисляться по правилам, указанным в договоре до самого момента исполнения обязательства. Суд указанные требования удовлетворил.

17 мая руководитель судебной практики Клифф Елена Кузнецова успешно защитила интересы одного из крупнейших российских Агентов по продаже авиабилетов.
Заседание длилось более трех часов и закончилось удовлетворением требований в полном объеме.
Компания обратилась в Клифф за помощью в защите деловой репутации. Контрагент, сотрудничавший с компанией на протяжении последних 7 лет расторг договор с Агентством и опубликовал на своем сайте информацию о предполагаемых нарушениях Агентством положений договора и законодательства. Публикация напрямую влияла на бизнес Агента, так как могла стать препятствием для заключения новых крупных договоров. Специалисту Клифф удалось доказать, что сведения не соответствуют действительности. Размер дела составил 7 томов по 150 страниц в каждом. В том числе, за счет детальной проработки доказательственного материала и практики разрешения подобных споров конкретным судьей удалось выстроить успешную линию защиты.

Юристы Клифф участвовали в юридической поддержке на всех этапах реализации проекта по предоставлению телемедицинских услуг на территории Российской Федерации и СНГ. Юридическое сопровождение включало в себя консультирование по вопросам коммерческого, налогового, медицинского права, права интеллектуальной собственности, а также разработку юридических соглашений со всеми участниками проекта и иной правовой документации.

Юристы Клифф оказали комплексные услуги по построению системы защиты персональных данных для одной из крупных компаний по продаже шин и иных резинотехнических изделий премиального качества в России. Услуги включали в себя аудит деятельности клиента по обработке персональных данных на предмет выявления рисков и способов их минимизации, разработку полного комплекта правовых документов, включая локальные акты, документы для интернет-сайта, а также направление уведомления в Роскомнадзор о включении в реестр операторов персональных данных.

Бизнес Клиента, состоящий из нескольких юридических лиц, столкнулся с необходимостью оптимизации структуры управления и консолидации принимаемых решений в рамках единого центра. При этом исключался вариант со слиянием компаний в единое юридическое лицо. Юристами КЛИФФ были разработаны и предложены на выбор несколько вариантов структуры управления компаниями в создаваемом холдинге. Предлагались разные сочетания компетенций органов юридических лиц (общих собраний, совета директоров, единоличных и коллегиальных исполнительных органов), принципов надзора и контроля за их деятельностью. Также было учтено требование о минимизации рисков привлечения к ответственности ряда контролирующих лиц за действия менеджмента компаний холдинга.

Проект сопровождали:

Данилевский Владимир, старший юрист Корпоративной практики КЛИФФ Джафаров Евгений, заместитель руководителя Гражданско-правового департамента КЛИФФ.

Юридическая фирма «Клифф» успешно отстояла интересы Клиента 9крупной торговой компании) в Арбитражном суде Московской области. Юристы оказали услуги по комплексному судебному сопровождению от этапа подготовки претензии до момента оглашения решения. Суд полностью удовлетворил иск о взыскании задолженности и процентов по договору поставки.

Клиент - публичное акционерное общество ОАО «Речицкий фарфоровый завод» допустило значительную просрочку проведения годового собрания акционеров на фоне смены ключевого состава акционеров и исполнительного органа. Законодательством предусмотрена административная ответственность самого общества в виде штрафа в размере от 500 тыс.руб. до 700 тыс.руб., а также ответственность должностного лица общества – от денежного штрафа до дисквалификации (запрета занимать руководящую должность) на срок до одного года.

В результате работы юристов юридической фирмы Клифф публичному акционерному обществу было вынесено только предупреждение, никакие иные меры административной ответственности к обществу или его должностному лицу применены не были.

Юристами Юридической фирмы "КЛИФФ" оказаны услуги по представлению интересов клиента в суде по спору с ДГИ. Клиент более 20 лет пользовался нежилыми зданиями, входящими в состав принадлежащей клиенту производственной базы – территории асфальтобетонного завода. Однако отношения по пользованию указанными зданиями не были урегулированы какими-либо соглашениями. Право собственности также не было ни за кем зарегистрировано.
В такой ситуации клиенту было предложено обратиться в суд с иском о признании права собственности в силу приобретательной давности. В результате рассмотрения дела суд удовлетворил требования клиента и признал право собственности на два нежилых здания. Решение суда первой инстанции было оставлено в силе судом апелляционной инстанции.
В результате оказанных услуг юристами Юридической фирмы "КЛИФФ" клиент приобрел права собственности на нежилые объекта, расположенные в г. Москва,& стоимостью более 11 млн. рублей.